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2014年6月25日 水曜日
現金管理は会計処理の基本です
1．現金管理の手順
①入出金は、必ず領収書や請求書などの証憑書類をもとに行なう。
↓
②入出金の都度、会計ソフトへの入力又は現金出納帳への記帳を行なう。
↓
③現金の実際の残高に基づき、現金収支日報(金種表)を作成する。
↓
④現金の実際残高と帳簿残高を照合する。
↓
⑤実際残高と帳簿残高一致しない場合は、原因を解明する。
2．現金管理のポイント
①会社のお金は金庫に、社長個人のお金は財布にとお金を厳格に区別する。
②社長以外の現金管理責任者を置き、社長は現金の受払いをしない。
③金庫内には私的な現金や書類を入れない。
④金庫内の現金残高は少額にして、集金や現金売上による入金などの余分な現金は銀行に預ける。
⑤水道光熱費等の公共料金は、自動振替にする。
⑥交通費や立替払いなどの社内精算ルールを決める。
⑦支払は領収書、精算書など証憑書類をもとに行なう。
⑧入出金の都度、会計ソフトへの入力又は現金出納帳への記帳を行なう。
⑨1日1回入出金の無かった日も、金種ごとに残高を合わせ、現金収支日報を作成する。
⑩現金残高が不一致の場合には、その日のうちに原因を調べる。
----ＴＡＯ税理士法人オフィスニュースより----
①入出金は、必ず領収書や請求書などの証憑書類をもとに行なう。
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②入出金の都度、会計ソフトへの入力又は現金出納帳への記帳を行なう。
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③現金の実際の残高に基づき、現金収支日報(金種表)を作成する。
↓
④現金の実際残高と帳簿残高を照合する。
↓
⑤実際残高と帳簿残高一致しない場合は、原因を解明する。
2．現金管理のポイント
①会社のお金は金庫に、社長個人のお金は財布にとお金を厳格に区別する。
②社長以外の現金管理責任者を置き、社長は現金の受払いをしない。
③金庫内には私的な現金や書類を入れない。
④金庫内の現金残高は少額にして、集金や現金売上による入金などの余分な現金は銀行に預ける。
⑤水道光熱費等の公共料金は、自動振替にする。
⑥交通費や立替払いなどの社内精算ルールを決める。
⑦支払は領収書、精算書など証憑書類をもとに行なう。
⑧入出金の都度、会計ソフトへの入力又は現金出納帳への記帳を行なう。
⑨1日1回入出金の無かった日も、金種ごとに残高を合わせ、現金収支日報を作成する。
⑩現金残高が不一致の場合には、その日のうちに原因を調べる。
----ＴＡＯ税理士法人オフィスニュースより----
